PrintKompensation fra SKAT
Som følge af en EU dom afsagt i 2007 er loven om beskatning af pensionsafkast ændret. En af ændringerne er, at afkastet fra investeringer i visse ejendomme og indeksobligationer skal beskattes fra 1. januar 2008. Tidligere var afkastet skattefrit.
Som kompensation for ændringen udbetaler SKAT et engangsbeløb til Pensionskassen, der herefter skal fordele beløbet videre til de medlemmer, der skal have del i kompensationen.
Hvem får del i kompensationsbeløbet?
- Medlemmer, som havde en pensionsordning 31. december 2006 og hvor en del af opsparingen var investeret i indeksobligationer
- Medlemmer, som havde en pensionsordning 31. december 2007 og hvor opsparingen var investeret i visse ejendomme.
Hvis du har ret til kompensation, vil du modtage et brev fra Pensionskassen.
Hvor stort et beløb får du?
Kompensationen gives pr. medlemskab og den samlede kompensation fordeles i forhold til den opsparede værdi på alle berettigede medlemskaber. Omkostningerne ved at fordele kompensationsbeløbet trækker vi fra det beregnede kompensationsbeløb. Det er gratis at overføre kompensationsbeløbet til andre pensionsselskaber eller direkte udbetaling til dig. Vælger du, at kompensationsbeløbet blot skal sættes ind på dit eksisterende medlemskab hos os, koster det heller ikke noget.
Det beløb, du herefter er berettiget til, vil fremgå af det brev, vi sender til dig.
Hvornår får du besked?
I starten af december måned 2008 skrev vi til alle de medlemmer, der har ret til kompensation. I brevet fik du oplyst beløbets størrelse samt, hvordan vi giver dig beløbet.
Hvad kan du gøre med kompensationsbeløbet?
Nogle medlemmer har flere muligheder og andre har ikke noget valg. Dine muligheder vil fremgå af det brev, vi sender til dig.
Hvis du har en pensionsordning i vores Pensionskasse og udbetalinger herfra ikke er påbegyndt, kan du bruge beløbet til at forhøje din pension. Du behøver ikke at gøre noget, hvis du vælger denne mulighed og det koster dig ikke noget. Du kan i stedet vælge, at beløbet skal overføres til et andet pensionsselskab, hvilket er gratis. Som en tredje mulighed kan du vælge at få beløbet udbetalt. I så fald fratrækker vi 60 % i afgift til SKAT.
Har du en pensionsordning, hvor udbetaling er påbegyndt, udbetaler vi beløbet sammen med din pension. Beløbet er indkomstskattepligtigt.
Har du ikke længere en pensionsordning hos os, vil vi som udgangspunkt udbetale beløbet med fradrag af 60 % i afgift. Men du kan vælge at få beløbet overført til en tilsvarende ordning i et andet pensionsselskab, hvilket ikke koster noget.
Kan jeg fortryde mit valg?
Ja, du kan ændre dit valg, indtil den frist vi har oplyst i brevet til dig.
Hvornår udbetales kompensationsbeløbet?
Svarfristen er i kompensationsbrevene sat til 4 uger. Hurtigst muligt efter fristens udløb foretager vi den videre behandling af kompensationsbeløbene. Vi gør opmærksom på, at evt. udbetaling af kompensationsbeløbet forudsætter, at beløbet er godkendt hos SKAT.
Hvad betyder kompensationen for din efterløn eller folkepension?
Du skal ikke foretage dig noget, hvis du er under 59 ½ år og kompensationen indgår på din pensionsordning, idet kompensationen vil blive medtaget i den indberetning, vi foretager ved dit 59 ½ år.
Hvis vi har foretaget indberetningen, når kompensationen bliver indsat på din pensionsordning, skal du selv oplyse A-kassen om beløbet. Det samme gør sig gældende, hvis du modtager efterløn og får udbetalt kompensationen fra en pensionsordning, der har været led i et ansættelsesforhold.
Hvis du er pensionist og modtager folkepension, skal du oplyse kommunen om det kompensationsbeløb du får udbetalt, da der skal ske modregning i folkepensionens pensionisttillæg.
Klage
Hvis du er uenig i størrelsen af kompensationsbeløbet, kan du klage til Landsskatteretten. Klagen skal være skriftlig og begrundet og der skal vedlægges en erklæring fra os om beregningen og fordeling af beløbet. Du skal tydeligt angive i klagen, hvilke punkter du ikke er enig i. Der skal indbetales en klageafgift på 800 kr. i forbindelse med indgivelse af klagen til Landsskatteretten.